iDeCoの受け取り方3種類を比較｜税金が変わる選び方を解説
- iDeCoの老齢給付金の受け取り方は「一時金」「年金」「一時金＋年金の併用」の3種類です。
- 受け取り開始は原則60歳から、75歳になるまでの間で選べます。
- 一時金は退職所得控除、年金は公的年金等控除の対象で、税金の計算方法が異なります。
- 年金受取は5年以上20年以下の期間に分割して受け取ります。
- 60歳より前にお金を引き出すことは、原則できません。
iDeCo 受け取り方 種類の結論
iDeCoの受け取り方は「一時金」「年金」「両者の併用」の3種類で、これは制度共通です。
違いは税金です。一時金なら退職所得、年金なら雑所得として扱われ、それぞれ別の控除が使えます。
私自身もiDeCoを運用していますが、受け取り方は退職金や公的年金の状況と合わせて決めるべきもの。単体で「これが得」とは言い切れません。ここが一番のポイントです。
Menu
この記事は、iDeCoの加入から受け取りまでの流れのうち「受け取り方の種類」に絞って解説します。
全体像としては、加入資格と掛金、運用、そして給付（受取方法）の3段階があります。今回の主役は最後の給付の部分です。
- 加入資格と掛金：誰がいくら積み立てられるか。
- 運用：積み立てたお金をどう増やすか。
- 給付（受取方法）：60歳以降にどう受け取るか。←本記事の中心。
iDeCo(イデコ)の加入資格・掛金・受取方法等
iDeCoは原則60歳未満の人が加入して掛金を積み立て、60歳以降に老齢給付金として受け取る私的年金制度です。
受取方法には一時金・年金・併用の3種類があり、これは加入する金融機関を問わず共通の枠組みです。
iDeCoの加入資格と掛金について
iDeCoは原則として60歳未満が加入対象で、積み立てたお金は60歳になるまで引き出せません。
この「途中で引き出せない」性質が、受け取り方を考えるうえで重要です。老後資金専用だからこそ、出口の税金で差がつきます。
iDeCoの運用について
運用で増えた残高も、受け取るときには一時金・年金・併用のいずれかで取り崩します。
正直に言うと、運用成績が良くて残高が大きいほど、受け取り方の選択がシビアになります。残高が多いと退職所得控除を一時金だけで使い切れず、課税される部分が出やすいからです。
だからこそ、運用の出口設計は受け取りの数年前から考えておきたいところです。
iDeCoは受取時にも税優遇を受けられる
iDeCoは受け取るときにも税制優遇があり、一時金には退職所得控除、年金には公的年金等控除が使えます。
一時金で受け取る場合は「退職所得」、年金で受け取る場合は「雑所得」として課税されます。同じ残高でも、どちらの控除を活かすかで手取りが変わります。
| 受け取り方 | 所得の種類 | 使える控除 |
|---|---|---|
| 一時金 | 退職所得 | 退職所得控除 |
| 年金 | 雑所得 | 公的年金等控除 |
| 併用 | 退職所得＋雑所得 | 両方を組み合わせ |
そもそもiDeCoの受け取りはいつからできる？
iDeCoの老齢給付金は原則60歳から受け取れ、開始時期は75歳になるまでの間で選べます。
ただし注意したいのが加入時期です。50歳以降に加入した場合など、加入期間が短いと60歳ちょうどでは受け取れず、受給開始年齢が後ろにずれます。
iDeCoの受給方法は3種類！受け取り方で税金が異なる
受給方法は一時金・年金・併用の3種類で、それぞれ税金の計算ルールが違います。
年金で受け取る場合は、一定期間に分割して受け取ります。受取期間は5年以上20年以下が一般的な案内です。
支給回数は金融機関で差があります。SBI証券では、年間の支給回数を1回・2回・4回・6回から選べると案内しています。
| 種類 | 受け取り方 | ポイント |
|---|---|---|
| 一時金 | 残高をまとめて一括で受け取る | 退職所得控除が使える |
| 年金 | 5年以上20年以下に分割 | 公的年金等控除が使える |
| 併用 | 一部を一時金、残りを年金 | 両方の控除を組み合わせられる |
一時金で受け取る場合の税金
一時金は「退職所得」として扱われ、退職所得控除を差し引いた後の金額に課税されます。
退職所得は他の所得と分けて計算され、控除後の金額をさらに2分の1にして税額を出す優遇があります。まとまった額を一度に受け取りたい人には魅力的です。
私が現場で必ず確認するのは、会社の退職金の有無です。退職金とiDeCoの一時金を同じ年に受け取ると、退職所得控除を共有することになり、控除を使い切れない場合があります。ここは見落とされがちです。
年金で受け取る場合の税金
年金は「雑所得」として扱われ、公的年金等控除を差し引いた後の金額に課税されます。
公的年金等控除は、国民年金や厚生年金などの公的年金と合算して計算します。iDeCoの年金だけでなく、他の年金収入と合わせて控除枠を超える分が課税対象です。
だから年金受取は、公的年金が比較的少ない人ほど控除の中に収まりやすく、有利に働く場面があります。逆に公的年金が多い人は、年金収入が積み上がって課税が増えることもある。ここは個人差が大きいところです。
iDeCoの受け取り手続きの流れ
受け取り手続きは、受取年齢に達すると金融機関から書類が届くところから始まります。
楽天証券の案内では、老齢給付金の受取年齢に達するとJIS&T社から書類一式が届くとされています。基本の流れは次の通りです。
- STEP1：受取年齢に達すると、運営管理機関から必要書類が届く。
- STEP2：受け取り方（一時金・年金・併用）を選んで書類に記入し、提出する。
- STEP3：内容が審査され、裁定結果が通知される。
- STEP4：指定口座へ給付金が振り込まれる（一時金の場合は一括）。
ここまでできていれば、あとは選んだ方法どおりに給付金が振り込まれます。書類が届いたら受け取り方を決める、という順番を覚えておけば迷いません。
よくある質問
よくある質問
最後に私の本音を。受け取り方は「得な順番」を教科書通りに決めるより、自分の退職金と公的年金の見込み額を一度紙に書き出してから選ぶほうが確実です。数字を並べると、どの控除が余っているか一目で分かります。
